ESPPs Taxes Advanced. How tem IRS formulário 1099-B e relatórios de base de custo alterado para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso fazer de forma diferente por causa das alterações. Se você vendeu ações durante a Este é um documento importante que você deve ter para completar o seu retorno de imposto para o ano de venda Muitas empresas de corretagem reformatar o Formulário 1099-B para o seu ano fiscal. Próprio substituto declaração que eles emitem em vez do formulário IRS real O IRS também recebe as informações relatadas e irá compará-lo contra as informações que você fornecer no formulário 8949 e Schedule D de sua declaração de imposto. Mudanças significativas no relatório no formulário 1099-BA poucos Anos atrás, Formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações Para as vendas de ações adquiridas em ou após 01 de janeiro de 2017, os corretores tiveram de relatar-lhe as datas de aquisição de ações, a sua base fiscal ou seja, o custo b E se os ganhos de capital eram de longo ou de curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser informado no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Essas informações adicionais podem ser úteis, embora possam ser confusas No entanto, a versão 2017 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao analisar o seu 1099-B para as vendas de ações em 2017. O 1099-B para as vendas de ações feitas durante 2017 se assemelha à versão para o ano fiscal de 2017. Em 2017, o IRS redesenhou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no formulário 8949, que você usa para relatar stock sales. A caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do formulário 8949 ao relatar a venda. O produto que seu corretor relatórios deve ser líquido de comissões e honorários. A caixa Box 1g foi adicionado para ajustes Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de ações que são discutidos abaixo Caixa 1g aplica-se apenas ao montante De qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou para a quantidade de desconto de mercado acumulado. Questões Especiais Para Compensação Stock. Os regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir Começando com subvenções feitas em ou após 1 de janeiro de 2017, corretores são proibidos de Incluindo a receita de equivalência patrimonial na base relatada no Formulário 1099-B, consulte as páginas 29 30 dos regulamentos finais emitidos em 2017. Seu corretor relata somente o que você pagou pelo estoque no exercício, compra ou aquisição. A empresa de corretagem pode voluntariamente relatar a informação de base cheia ajustada com o elemento de compensação Em qualquer informação suplementar que dá, seu corretor pode incluir a parcela da base cheia não relatada ao IRS. Evolução do relatório de base de custo em IRS Formulário 1099-B . O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2017.Para 2017 as vendas de ações da empresa adquirida de compensação de capital e ESPPs, os corretores podem 1 relatar a base de custos completa para pré-2 014 concede, ao relatar somente a base parcial para concessões mais atrasadas, ou 2 relata a base parcial unadjusted para todas as concessões Conseqüentemente, você necessitará fazer o seguinte.1 Entenda o que é ou não está no 1099-B emitido ao IRS Se Isso não é claramente explicado, pergunte a sua empresa e seu plano de ações provedor de serviço ou seja, corretor se qualquer remuneração renda foi incluída na base.2 Faça um ajuste adequado no ganho ou perda da venda no Form 8949 e Schedule D se a compensação parte Da base não está incluída no Formulário 1099-B IRS Form 8949 e Schedule D tem uma coluna para usar para este ajuste você relata a base dada no formulário 1099-B e ajustá-lo indiretamente através desta coluna. Especialmente confuso para ações restritas e Isto significa que, para ações restritas e RSUs, e talvez também para o exercício de SARs, a parte de ações que não são adquiridas por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. A base tributária que é igual a remuneração de renda reconhecida não é relatada ao IRS as informações de base de custo 1099-B apresentadas ao IRS terá um espaço em branco ou 0 para estas subvenções Apenas o preço de exercício de compra de ações ou ações ESPP adquirida em 2017 Ou mais tarde deve ter sua base relatada. Alerta Uma vez que sua corretora pode incluir apenas a parte de compensação de sua base de custos no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de doações feitas em 2017 ou posterior, é provável que a base de custos relatada Na Caixa 1e será muito baixa ou a Caixa 1e estará em branco Para evitar o pagamento excessivo de impostos, você deve ajustar a perda de ganho no Form 8949 e na Tabela D ou, caso a Caixa 1e para a base esteja em branco, simplesmente relate a base correta. Precisa obter um formulário 1099-B corrigido de seu corretor, como o relatório está seguindo as regras do IRS Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre a base de custo e algumas dicas de retorno de imposto, consulte o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. As FAQs Sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de impostos com opções de ações de ações restritas RSPs ESPPs e SARs. Examine Ordens Permanentes. De acordo com as mudanças nos relatórios de base de custos, considere se deve modificar qualquer ordem permanente de inadimplência em sua conta para as ações Uso na venda Isto é particularmente importante para o estoque que você adquiriu de exercícios de opção, aquisição restrita de ações RSU, ou compras de mercado em vários momentos, ou seja, a base de imposto varia Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente primeiro em, primeiro a FIFO quando você vender o Antes das regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente só pode ser alterada até a data de liquidação. Anteriormente, você poderia sair com apenas indicando as ações vendidas em sua declaração de imposto. Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor Para entregar as ações com a base de custo mais alto para minimizar os impostos, quando você tem ISO e ações ESPP isso poderia causar conseqüências fiscais indesejadas com um Dispo desqualificante ISO Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta Se você tiver ações da empresa em sua conta de vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras da ESPP e aquisição de ações restritas, quando vender As ações certifique-se de que você identificar aqueles que você deseja usar Vender outras ações involuntariamente pode desencadear conseqüências fiscais indesejáveis ega desqualificação disposição de ações ISO ou ESPP Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. Seu Guia Completo para Funcionários Stock Options and Tax Formulários de relatório. Empregadores muitas vezes compensar os empregados com benefícios que não apenas um cheque de pagamento Opções de ações e planos de compra de ações estão se tornando cada vez mais popular. Aqui estão algumas das opções mais comuns de empregados e planos de ações, Menos stressful. Employee opções de ações e planos. Employee plano de compra de ações ESPP. Este programa voluntário, fornecido através yo O empregador do ur, permite que você faça contribuições da folha de pagamento para ser usado comprar o estoque da companhia em um disconto O disconto pode ser até 15 mais baixo do que o preço de mercado. Geralmente há um período oferecendo em que o empregado pode fazer contribuições para este programa O mercado Preço da ação para compra é então determinado na data de compra, momento em que as contribuições do empregado s são usados para comprar ações com desconto no nome do empregado. Baseado em quanto tempo o empregado detém a ação, o desconto é considerado ordinário De renda e incluídos no Formulário W-2 pela posição não qualificadora do empregador ou é considerada renda de ganho de capital e contabilizada no momento da venda qualificação posição. Para posições não qualificadas sua base de custo ajustada é a renda de compensação relatada no Formulário W-2 mais seu Custo de aquisição. Para posições qualificadas sua base de custo é simplesmente o custo de aquisição que permite que o desconto recebido seja relatado como um ganho de capital em vez de renda ordinária. As Unidades de Ações Restritas Estas Unidades de Ações são concedidas a um empregado como uma forma de compensação. O empregado não recebe as ações no momento do prêmio, mas tem um plano específico de aquisição que delineia quando o empregado receberá as ações. O empregado recebe as unidades e o valor justo de mercado da ação recebida nessa data é considerado renda Dependendo do plano do empregador, você pode optar por pagar impostos sobre o rendimento no momento em que a ação é concedida, No momento em que as ações vests, ou na data de colete. O montante informado a você como renda no Formulário W-2 pelo seu empregador no momento em que os coletes de ações será então a sua base de custo ajustado nessas unidades de ações..Os requisitos para as unidades ISO são mais rigorosos e, por sua vez, proporcionar um tratamento fiscal mais favorável. Unidades de ISO deve ser mantido por pelo menos um ano após as opções são exercidas Além disso, você não pode vender as ações até pelo menos dois anos após as opções são atribuídas T O. Por estas razões, qualquer desconto que você recebe através da compra destas opções são tributados como um ganho de capital a longo prazo que produz uma taxa de imposto mais baixo do que a renda ordinária. Opções de ações não qualificadas NSO. While unidades ISO são mais restritivas, unidades NSO são mais Estas opções de compra de ações gerarão rendimento ordinário e uma perda de ganho de capital. Quando estas opções são concedidas, são concedidas a um preço predeterminado. Isto permite ao empregado exercer estas opções a esse preço, independentemente do preço da acção na data em que a opção for Quando a opção é exercida, o empregado tem renda ordinária para a diferença entre o preço que eles pagam preço de concessão eo valor justo de mercado de FMV na data em que eles compraram o preço de exercício de ações. Se você tiver alguma renda de compensação de seu empregador no atual Ano, esta receita está incluída no Formulário W-2 na Caixa 1. Se você vendeu quaisquer unidades de ações para cobrir impostos, esta informação também está incluída no Formulário W-2. Você deve revisar as caixas 12 e 14, Irá explicar qualquer receita incluída no seu Formulário W-2 relacionado a suas opções de ações para funcionários. Você receberá um Formulário 1099-B no ano em que vende as unidades de ações. O formulário relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transação em sua declaração de imposto . Você deve revisar seus registros de investimento para verificar o valor de base de custo no Formulário 1099-B A base de custos em seu formulário 1099-B é baseada em informações disponíveis para sua corretora Se a informação disponível estiver incompleta, seu valor de base de custo pode estar incorreto. Se o seu montante de base de custo no Formulário 1099-B não corresponder à sua base de custo ajustada com base em seus registros, insira um código de ajuste B no Taxativo. De forma semelhante, seu Formulário W-2 provavelmente não incluirá sua base de custos no Formulário 1099-B. Você precisará inserir um valor de ajuste com o código B. Se seu formulário 1099-B não tiver um valor base de custo, você ainda deve calcular e relatar sua base de custos em sua declaração de imposto. O formulário 3921 é emitido para opções de ações de incentivo no ano Eles são transferidos para o empl Oyee. This formulário inclui as informações necessárias para informar corretamente a venda dessas unidades quando você decidir vendê-los no futuro. Embora você don t tem que inserir informações do formulário 3921 em sua declaração de imposto no ano em que você recebe o formulário, Você deve salvar o formulário com o seu investimento records. Form 3922 é emitido para as opções de ações do empregado que você comprou, mas não sell. Since você não vendeu o estoque, os requisitos de período de detenção não foram determinados Portanto, o empregador não inclui a compensação Renda em seu formulário W-2 como renda ordinária. O formulário 3922 é emitido a você para seu uso futuro quando você vende as unidades e precisa de relatar o rendimento em sua declaração de imposto. Como o formulário 3921, excepto o formulário 3922s com seus registros do investimento. TaxAct faz preparando e arquivando seus impostos rápido, fácil e affordable assim que você começa seu reembolso máximo É o mais melhor negócio no imposto Começo livre agora ou assine dentro seu Conta de TaxAct. Obrigado para a informação que eu tenho uma pergunta meu imposto accounta Nt ganhou t arquivar meus impostos 2017 sem forma 3921 O contador de minha companhia nunca arquivou ou distribuiu um destes formulários e não parece pensar que é necessário eu exerci minhas opções em 2017 e vendido em 2017 Eu tenho uma extensão em meus impostos até Outubro, mas devo continuar insistindo em receber o meu 3921 É necessário que eles dão-me. Obrigado pela sua ajuda. Exprima a sua mente Cancelar resposta. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você Receber a opção, quando você exerce a opção, ou quando você alienar a opção ou ações recebidas quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Options concedidas sob um plano de compra de ações do empregado ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são estatutárias Opções de ações. As opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de empregado nem um plano ISO são opções de ações não-estatutárias. Consulte a publicação 525 Renda tributável e não-tributável para obter ajuda para determinar se você Se uma opção de compra de ações estatutária ou estatutária, você geralmente não inclui qualquer quantia em sua renda bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a alternativas Mínimo imposto no ano em que você exerce um ISO Para obter mais informações, consulte o Formulário 6251 Instruções Você tem renda tributável ou perda dedutível quando você vende as ações que você comprou por exercer a opção Você costuma tratar este montante como um ganho ou perda de capital No entanto, Se você não cumprir requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária somar esses montantes, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Para a publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Exercício de uma Opção de Compra de Ações Incentiva Segundo a Seção 422 b Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatado Após a primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber de seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquiridas Através de um Plano de Compra de Ações para Empregados Sob a Seção 423 c Este formulário irá relatar datas importantes e valores necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatada em sua return. Nonstatory Stock Options. If seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações não estatutárias, o montante da renda para incluir E o tempo para incluí-lo depende se o justo valor de mercado da opção pode ser prontamente determinado. - Se uma opção é ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o valor justo de mercado da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o justo valor de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você Deve indicar o lucro de uma opção com um valor justo de mercado prontamente determinável. Não está prontamente determinado Valor Justo de Mercado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor justo de mercado prontamente determinável Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, A opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado da ação recebida no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você tem lucro tributável ou perda dedutível quando você vende o estoque que recebeu ao exercer a opção Você Geralmente tratam esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.Página Último Revisado ou atualizado em 17 de fevereiro de 2017.
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